Как правильно пользоваться расчётным счётом бизнесу: ограничения и условия

«Деньги мои, как хочу, так и трачу» — распространённое заблуждение среди предпринимателей. В статье читайте подробнее о том, как открыть расчётный счет в банке и не нарушить закон.

Чьи на самом деле деньги на корпоративных счетах

Если деньги поступили на расчётный счёт ООО, значит, они принадлежат организации. Их нельзя просто перечислить на личные счета учредителей или директора, а любые операции должны быть экономически объяснимы — то есть понятны налоговой, банку и другим контролирующим органам.

ИП же может пользоваться своими деньгами, как захочет.

На что можно расходовать деньги

ООО

ООО может тратить деньги только на свои нужды. Приобрести можно даже бытовую технику, если она нужна для комнаты отдыха сотрудников. Обычно бизнес тратит:

ИП

Предприниматель может распоряжаться деньгами без ограничений — все траты на его усмотрение.

Предпринимателям на упрощённой системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» нужно следить за тем, какие траты можно вычесть из выручки, чтобы уменьшить налог на прибыль. Полный список таких расходов есть в статье 346.16 Налогового кодекса РФ.

И ООО, и ИП нужно хранить документы-основания по своим расходам на случай проверки.

Как правильно снимать деньги с расчётных счетов

Воспользоваться деньгами на расчётном счёте можно безналично — переводом или с корпоративной карты — или наличными, по чеку.

ООО

Чтобы снимать наличные в кассе банка, нужно заказать чековую книжку. Банк её выдаёт как бланк строгой отчётности, поэтому работать с ней нужно, соблюдая правила кассовой дисциплины — заполнять без исправлений, хранить испорченные чеки и сразу же оповещать банк об утере.

Снимать деньги по чеку может директор или сотрудник организации по доверенности.

Тарифы за снятие наличных зависят от суммы — от 1 до 10 процентов.

Привлекательные условия предлагает Альфа-банк на тарифе «Ноль за обслуживание». Для ИП и ООО комиссии отличаются незначительно. За переводы на счета физлиц внутри банка тариф составляет 2% от суммы + 99 рублей, при этом ИП до 100 000 рублей вообще ничего не платят.

Все расходы классифицируются с помощью символов кассового планирования и указываются в чеке, например:

Если деньги нужны на личные цели директора или учредителя, то в основании нужно указать выплату зарплаты или дивидендов.

ИП

Индивидуальные предприниматели могут перечислить деньги на свою личную карту, а могут делать покупки прямо с корпоративной — то есть расплачиваться, как с обычной банковской картой физического лица. Снять в банкомате деньги тоже можно. Все расходные операции по карте отражаются в выписке по расчётному счёту.

Нужно помнить, что операции по счетам ИП особенно тщательно контролируются на предмет отмывания доходов. Банк заблокирует счёт сразу, как только операции покажутся ему подозрительными. Это регламентировано законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Один из «красных флажков» для службы безопасности банка — это регулярное и полное обналичивание средств. Будьте в любой момент готовы показать контракты, накладные и другие документы, объясняющие движение средств.